Il professionista e il D.Lgs. 231/2001. Dal modello esimente all'organo di vigilanza

A circa un decennio dall'introduzione della responsabilità para-penale a carico delle persone giuridiche, ex D.Lgs. 231/2001, il volume fornisce un contributo operativo al professionista economico-giuridico chiamato ad assistere l'ente (e coloro che sono chiamati al suo "buon governo") nell'adozione dei presidi necessari a prevenire la commissione dei reati contemplati dalla normativa. Il testo presenta, preliminarmente, un'analisi dell'impianto normativo che riserva particolare attenzione ai principali profili di criticità insorti in sede di applicazione della disciplina ed evidenzia i possibili scenari futuri. Il secondo capitolo, che si chiude con uno schema di riferimento, è dedicato all'implementazione del Modello organizzativo e alle sue fasi: valutazione del SCI, check up aziendale, mappatura delle aree a rischio e sistema dei controlli. Il terzo capitolo, infine, si concentra sul ruolo, sul funzionamento e sulla responsabilità dell'Organismo di controllo, deputato a vigilare sul funzionamento e l'osservanza dei modelli, nonché a curarne l'aggiornamento. In particolare, il volume offre gli strumenti tecnici (valutazione del sistema di controllo interno, mappe dei rischi, check list, questionari, interviste, flow chart, codice etico, sistema disciplinare, regolamento dell'organismo di vigilanza, ecc.) necessari affinché il professionista possa svolgere in modo corretto ed efficiente il suo ruolo.