Voluntary disclosure e autoriciclaggio

Questa nuova edizione è aggiornata con il D.L. 30/09/2015. Il libro contiene: - i modelli e le modalità operative da seguire per la richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria; - alcuni casi esemplificativi concernenti il regime sanzionatorio; - i capitoli sull'autoriciclaggio, sull'antiriciclaggio e sui risvolti penali della procedura di collaborazione. - il capitolo sulle opportunità di adesione, i futuri adempimenti e il confronto con il ravvedimento operoso; - il capitolo sul quadro internazionale e gli scambi di informazione. Questa seconda edizione del volume, nel fornire tutte le istruzioni operative del caso utili al professionista, tiene conto anche delle recenti norme attuative prodotte dall'Agenzia delle Entrate. Allegato al libro un cd contenente un tool di calcolo per determinare il costo complessivo della collaborazione volontaria. Il foglio di calcolo permette di definire la misura delle imposte e delle sanzioni da versare a seguito dell'adesione alla procedura di voluntary disclosure, a seconda che gli assets all'estero siano detenuti in: 1) Paesi White list (o Paesi Black list che hanno firmato l'accordo bilaterale con l'Italia); 2) Paesi Black list. Ciascuno dei due casi è distinto in due eventualità: il caso di infedele dichiarazione e il caso di omessa dichiarazione.