La normativa antiriciclaggio negli studi professionali

Il riciclaggio di denaro proveniente da attività illecite è uno dei fenomeni criminali più gravi e rappresenta un ostacolo alla crescita di qualsiasi sistema economico. Lo sviluppo delle tecnologie e l'ormai inarrestabile consolidamento della globalizzazione delle attività finanziarie offrono opportunità di crescita dell'economia ma producono, allo stesso tempo, occasioni per l'utilizzo di capitali illeciti. La comunità internazionale pone molta attenzione al riciclaggio e lo testimonia la numerosità dei provvedimenti emanati in diverse sedi. Il D.Lgs. 56/2004, che ha recepito la direttiva 91/308/CEE ha esteso ad alcune categorie professionali gli obblighi in materia di "antiriciclaggio", già previsti per le banche e gli intermediari finanziari sin dal 1991. È necessario, quindi, che il professionista sia preparato ad affrontare i complessi adempimenti previsti dalle norme predisponendo l'archivio unico e preparandosi a rilevare le operazioni sospette da segnalare all'Ufficio Italiano Cambi. Il volume propone una lettura delle norme nazionali e comunitarie in materia di antiriciclaggio seguendone l'articolato iter di aggiornamenti e, inoltre, analizza quegli aspetti pratico-operativi che i professionisti dovranno affrontare nella loro attività. Il testo, infine, tiene conto dei "Chiarimenti" forniti dall'Ufficio Italiano Cambi nel giugno 2006 in materia di segnalazione di operazioni sospette e gestione dell'archivio unico.