Evoluzione e finalità della normativa italiana antiriciclaggio

Le disposizioni intervenute nel tempo in materia antiriciclaggio hanno inciso profondamente sul sistema nazionale e comportato, per tutti i soggetti obbligati, la rivisitazione ed il perfezionamento dei propri assetti organizzativi, nonché delle policy di riferimento. Il presente lavoro, oltre a fornire un excursus sul panorama normativo nazionale e comunitario che ha disciplinato e disciplina attualmente il settore in rassegna, offre una descrizione dettagliata del dispositivo e degli organi istituzionali posti a presidio del sistema finanziario nazionale per prevenirne l'utilizzo a scopo di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. L'esposizione risulta condotta con rigore metodologico e con un livello di approfondimento che - pur rispondendo ad esigenze di sintesi - ha consentito un'appropriata ed esaustiva trattazione dei meccanismi, siano essi automatici o basati su processi di analisi, che regolano il funzionamento dell'intero sistema antiriciclaggio. Pregevole ed utile ai fini di una completa comprensione dell'intero contesto, appare poi lo spaccato che viene offerto sul report del Comitato di Sicurezza Finanziaria in termini di analisi delle attività criminali prodromiche al riciclaggio ed in tema di terrorismo. La conclusione che se ne trae è che nella battaglia per la legalità, come questo lavoro mette bene in evidenza, non basta una serie più o mena precisa di norme, ma occorre anche il contributo di tutti gli attori chiamati ad applicarle, nonché di coloro che ne sono destinatari, ai quali - non a caso - il legislatore si rivolge richiedendo l'osservanza di obblighi di collaborazione attiva e passiva. Ed, in proposito, l'osservazione formulata dagli autori nella frase sopra riportata sembra essere la sintesi migliore e più efficace del presente compendio.